年金を繰下げ受給すべきかどうか迷いますよね。
実際に数字を目で見ることで判断に役立つかもしれません。
（今回は基礎年金のみですが、厚生年金についても応用すれば作ることができます）
こんな表ができます
※「有利判定」「総受給額」の部分はなくても構わないので、解説は割愛しました。
・繰下げなしの場合、月額68,000円、年間816,000円
・繰下げ5年の場合、月額96,560円、年間1,158,720円
・繰下げ10年の場合、月額125,120円、年間1,501,440円
・92歳まで生きた場合、繰下げ10年を選ぶと、3,492,480円おトクということがわかる
といった表を作ります。
※黄色塗は入力する箇所、赤塗は結果の部分です。
シミュレーション表の作成手順
まずは手入力の箇所を埋める
形式はお好みで。
情報を入力する
今回は平均余命の88歳まで生きることを想定します。享年に「88」と入力します。
2025年時点の年金受給開始年齢は65歳なので、受給開始に「65」と入力します。
基礎年金の金額を入力
基礎年金の金額は年額816,000円の固定額です。
しかし、未納期間がある場合には、未納の月数は除外されます。
例）20歳から60歳まで（40年×12=480ヶ月）国民年金加入。学生納付特例制度で20歳～22歳（2年×12=24ヶ月）は未納。
●基礎年金額（年間）＝816,000円×｛（480ヶ月-24ヶ月）/480ヶ｝＝775,200円（年間）
となります。
今回は未納期間がないものとして、満額の年額816,000円を受給できる方を想定します。
K4に「816,000」と入力しましょう。
ついでに、C10、G10、K10に「=K4」と入力しておきましょう。（金額を変える場合にK4のみ修正するだけで済むためです）
日本語入力で「８１６０００」と入力すれば自動で半角表示になります。
数字をカンマ区切りしたい方は、該当のセルを選択しながらCtrl+Shift+1で変換できます。
繰下げ年数を決める
次にシミュレーションしたい繰下げ年数を入力します。
今回は、C8、G8、K8にそれぞれ3年、5年、10年と入力します。
繰下げによる増額分を入力
基礎年金は、1ヶ月繰り下げるごとに、0.7%増額されます。
1年で8.4%（0.7%×12ヶ月）、10年で84%（8.4%×10年）です。
意外に大きいんです。
C11に「=C10×0.7%×C8×12」
G11に「=G10×0.7%×G8×12」
K11に「=K10×0.7%×K8×12」と入力します。
※C11の関数をコピー＆ペーストでもできます。（Ctrl＋C→Ctrl＋V）
年間受給額は、基礎年金＋基礎年金の増額分なので、C12に「=C10+C11」と入力。
G12、K12も同様に、C12セルをコピー＆ペースト。
月額のほうが老後の資金計画が立てやすいので、月額で書いておきます。
C13に「=C13/12」と入力し、G13、K13にコピー＆ペースト。
（K5にも「=K4/12」を入力し月額を算出しました。）
この時点で、
・繰下げなしだと月額68,000円、繰下げ10年すると月額125,120円まで上がるのか！ということがお分かりかと思います。
※厚生年金も基礎年金と同じ割合で増額するので、厚生年金が多い方はかなり膨れ上がるでしょう。
老後の資金計画のために月額を知りたい方は、ここまでで終わっていただいてもかまいません。
（黄色塗の繰下げの年数を変えていけば、月額が算出されます。）
ここからは、何歳まで生きれば総額で得するのかをシミュレーションしていきます。
生涯受給額を計算（何歳まで生きれば得するのか）
ここまでで年間の受給額を計算できました。
ここからは、生涯でいくらもらえるのか計算していきます。
まず、D10に「=C10×(C3-C4+C8)」と入力します。
ここで、C3入力後に「F4キー」、C4入力後に「F4キー」を押して、「=C10×($C$3-$C$4+C$8)」としておくと便利です。（F4キーでうまくいかない場合は、Shift押しながら4を押して、$を手入力しても構いません。）
D10の関数で＄（固定参照）を使うことで、D11、H10、H11、L10、L11はコピー＆ペーストで正しく入力できます。
その後、D12、H12、L12は、基礎年金と基礎増額の合計とします。
D12に「=D10+D11」、H12に「=H10+H11」、L12に「=L10+L11」と入力。（C12に同様の関数が入っているので、C12をコピー＆ペーストすることでも可）
さらに、繰下げなしの表にも、L4に「=K4×(C3-C4)」と入力します。
シミュレーション自体はここまでで完了です。
以下の黄色で色塗りした部分を比較します。
・繰下げなしの場合、18,768,000円
・繰下げ3年の場合、20,432,640円
・繰下げ5年の場合、20,856,960円
・繰下げ10年の場合、19,518,720円
結果、88歳まで生きた場合は、繰下げ5年が最もおトクだということがわかります
92歳まで生きた場合をシミュレーションすると以下のとおりです。
※C3を88→92に変更するだけ
92歳でようやく繰下げ10年が、最もおトクになりました。
ただ、この場合であれば、88歳以降になくなるリスクを考えると、繰下げ5年を選びますかね。
その時の生活状況などにもよりますが。
注意点
今回計算した結果は、あくまでも総額でいくら受け取れるかを計算したものです。
たとえば、先ほどの例で92歳の場合で繰下げ10年がぎりぎり追い越しましたが、88歳以降に死亡する可能性を考慮すると、繰下げ5年で受け取った方がいいとも考えられます。
（結局はいつ亡くなるかはわかりませんが）
また、老人ホームに入る、認知症のリスク、孫にお金を使いたいなどなど考慮する点はいくらでもありますし、正解はありませんので、あくまでも参考程度に。
